홈택스로 개인사업자 부가가치세 신고하기. 블로그 애드센스

블로그 애드센스 부가가치세 신고하기. 개인사업자

(영세율 신고, 알고 나면 아무것도 아니다.)

처음으로 부가가치세 신고를 홈택스에서 해봤습니다.

처음이라서 시행착오가 있었으나,

결국 신고서 제출에 성공했습니다.

한 번 해보니 그리 어렵지 않은 작업임을 알게되었습니다.

다음번 부가가치세 신고 후에

좀 더 자세한 설명을 추가할 생각입니다.

참고로, 필자는 (국내)데이블과 (해외)애드센스,

두 곳으로부터 광고 수익을 얻고 있습니다.

01. 일반과세자 기본정보 입력

[→ 기본정보 입력]

---> [저장 후 다음이동] 클릭.

[직접입력 ∨]을 클릭해보자.

[+] 일반과세자 입력서식 선택

[→ 입력서식 선택]

> [기타제출서류(영세율)] 항목에서,

---> [영세율 매출명세서] 체크.

---> [외화획득명세서] 체크.

[그림] 입력서식 선택. 첫 번째 키포인트.

[영세율 매출명세서]와 [외화획득명세서], 이 2개를 직접 본인이 체크해야 합니다.

02. 일반과세자 신고내용

[→ 신고내용(앞쪽)]

[> 과세표준 및 매출세액]

[과세 기타(정규영수증 외 매출분)] (4) ※데이블 입금분 ÷ 1.1

---> [작성하기] 클릭.

[영세율 기타] (6) ※애드센스 입금분

---> [작성하기] 클릭.

03. 과세표준 및 매출세액

[+] 일반과세자 기타매출분 처리

[→ 기타매출분]

[> 과세분]

[(4)기타(정규영수증 외 매출분) 금액]

---> 데이블에서 입금된 총금액 ÷ 1.1 값을 입력.

( 세액은 자동계산/입력됨. )

[> 영세율분]

[(6)영세율 기타 매출분 금액]

---> 구글 애드센스에서 입금된 총금액 값을 입력.

---> [입력완료] 클릭.

[참고] [업종코드(743002)]

04. 매입.경감공제세액

[→ 그 밖의 경감 • 공제세액 명세]

[전자신고 세액공제] 자동입력.

---> [입력완료] 클릭.

※ 당황할 필요가 없습니다. 오류가 난 부분을 입력해 주면 됩니다.

07. 기타제출서류(영세율)

[+] 영세율매출명세서 처리

[→ 영세율 매출명세서]

[> 합계]

[> 영세율매출명세 내역]

[국내에서 비거주자 • 외국법인에게 공급되는 재화 또는 용역]

※ 위 두 칸의 금액은 아래 [국내~용역] 칸에 금액을 입력하면 표시됩니다.

[+] 외화획득명세서 처리

[→ 외화획득명세서]

[> 영세율관련 증빙서류 내역]

[영세율적용근거]

---> 국내에서 비거주자, 외국법인에게 공급되는 재화 또는 용역 입력.

[법정서식 제출불능 사유]

---> 공급받는 자가 제공하지 않음 입력.

[> 외화획득명세 신고내용]

[공급일자] 입금된 날짜를 입력.

[공급받는자]

[상호(성명)] GOOGLE ASIA PACIFIC PTE 입력.

[국적] 싱가포르

[공급내용]

[구분] “용역” 선택.

[금액(원화)] 입금된 달러를 원화로 환전한 금액을 입력.

---> [입력내용추가] 클릭.

[> 법정서식외 관계증빙서류]

[법정서식 외 관계증빙서류] “외환 과거거래내역”을 입력.

---> [입력내용추가] 클릭.

---> pdf 파일은 나중에 첨부한다.

~~( 홈택스 전산오류로 인해, 담당자와 통화 후, 모바일 팩스로 전송. )~~

※ 다음 신고할 때는, 이 화면이 뜨면,

우선적으로 [증빙서류 제출]을 클릭해 보자.

“사업자등록번호”로 조회하세요.

[신고 부속•증빙서류 제출] 화면에서,

[제출대상 신고목록]을 조회할 때는

반드시 “사업자등록번호”로 조회한다.

이때 주민등록번호 칸에 주민등록번호가 입력되어 있다면,

삭제한다.

부속서류 [첨부하기]를 클릭한다.

부속서류(증빙서류)는 “pdf 파일”만 제출 가능하다.

[그림] 외환 과거거래내역.

본인이 거래하는 은행 홈페이지에서 pdf 파일로 다운받을 수 있습니다.

접수번호(신고서보기) 칸 아래의 접수번호를 클릭하면, ① 일반과세자 부가가치세 확정 신고서, ② 영세율 매출명세서, ③ 외화획득명세서를 볼 수 있다.

① 일반과세자 부가가치세 확정 신고서, ② 영세율 매출명세서, ③ 외화획득명세서를 pdf 파일로 다운받을 수 있다.

[그림] 모바일 팩스.

[참고] 달러를 원화로 환전할 때,

달러가 입금된 날짜의 환율로 환전해야 하는데,

이때 아래 사이트에서 필요한 정보를 조회할 수 있습니다.

[ http://www.smbs.biz/ExRate/TodayExRate.jsp ]

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